Theo đó, Thông tư quy định rõ về điều kiện, điều khoản trái phiếu như sau:
- Doanh nghiệp phải đảm bảo công bố công khai điều kiện, điều khoản của trái phiếu dự kiến phát hành theo quy định tại thị trường phát hành.
- Đối với trái phiếu phát hành tại thị trường trong nước, điều kiện, điều khoản trái phiếu phải đảm bảo các nội dung cơ bản sau:
+ Kỳ hạn trái phiếu;
+ Khối lượng trái phiếu dự kiến phát hành;
+ Đồng tiền phát hành và thanh toán trái phiếu;
+ Mệnh giá trái phiếu;
+ Hình thức trái phiếu;
+ Loại hình trái phiếu dự kiến phát hành: Đối với trái phiếu chuyển đổi, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều kiện, điều khoản liên quan đến việc chuyển đổi trái phiếu trước khi phát hành; đối với trái phiếu không chuyển đổi kèm theo chứng quyền, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều kiện, điều khoản liên quan đến chứng quyền cho các nhà đầu tư; đối với trái phiếu có bảo đảm thanh toán, doanh nghiệp phát hành phải quy định rõ các điều khoản liên quan đến việc bảo đảm thanh toán cho nhà đầu tư...
+ Phương thức phát hành trái phiếu;
+ Quy định về việc mua lại, hoán đổi trái phiếu (nếu có).
Đối với trái phiếu phát hành ra thị trường quốc tế, doanh nghiệp phát hành thực hiện công bố thông tin và điều kiện, điều khoản trái phiếu theo quy định của thị trường phát hành.
Thông tư cũng quy định về phát hành trái phiếu cho nhiều đợt phát hành tại thị trường trong nước, phương thức phát hành trái phiếu tại thị trường trong nước, thông báo và đăng ký phát hành trái phiếu…
Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 20/01/2013.